普华永道：去年上市银行整体业绩增长先抑后扬

4月22日，根据普华永道发布《银行业快讯：同刻微笑曲线，共期价值创造——2020年中国银行业回顾与展望》显示，2020年我国经济实现“V型”反转，上市银行整体业绩增长先抑后扬，不同上市银行群体的经营表现呈现差异化。

据悉，本期《银行业快讯》分析了38家截至4月10日披露2020年年报的A股和/或H股上市银行。这38家上市银行相当于中国商业银行总资产的75.49%和净利润的84.06%，具体分别包括三大类：大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及农村商业银行。

大型商业银行是各类上市银行中，唯一保持盈利增长的群体。六家银行实现净利润1.16万亿元，同比增1.77%。股份制商业银行实现净利润3970亿元，同比减少3.30%。23家城农商行的净利润普遍下滑，整体同比减少9.85%至763亿元。

分析显示，2020年上市银行营业收入的增长主要依靠利息净收入提振，中间业务收入受减费让利政策影响，对利润贡献有限。同时，伴随年内金融市场的波动，汇率、利率及资产价格波动导致其他非息收入下降。另一方面，随着信贷风险暴露，2020年上市银行信贷成本上升显著，本期分析的38家上市银行减值损失合计较上年增长14%，对净利润增长产生了明显抵减效应。同时部分银行强化零售战略和数字化转型布局，在信息科技、人员费用方面加大投入。上述因素共同作用下，全年这些上市银行整体净利润同比下滑。

2020年，中国银行业采取多种措施持续加大不良资产处置力度，其中核销仍然是最主要的不良资产处置手段。38家银行的贷款核销及转出金额1.15万亿元，较2019年增加16.27%。截至2020年末，本刊统计的38家上市银行，不良贷款余额1.7万亿元，较2019年末增加15.37%；不良率微升0.04个百分点至1.51%。不良额与不良率“双升”，逾期率有所回落，下降0.20个百分点至1.49%。这主要是因为上市银行风险识别能力提升、风险分类标准不断提高及不良处置力度加大。但上市银行仍需密切关注中长期的信用风险暴露，并提前布局采取积极应对措施。

2020年，上市银行的资本充足率总体表现平稳。相对资本充足率，上市银行的核心一级资本充足率普遍承受更大压力。这主要是因为这些银行的盈利增速放缓导致内生资本积累不足，资产规模扩张持续增加资本耗用，核心资本的补充手段有限且增资条件也较严格。

普华永道中国内地金融业合伙人谢莹认为，近几年一系列资本新规的出台，为我国商业银行资本管理的实施和落地提供了指引，同时也提出更高要求（比如针对系统重要性金融机构提出附加资本要求）。随着这些新规逐渐实施，商业银行中长期资本规划任重道远，需要从顶层设计上持续强化。